圖表來源：《中國小微經營者調查2024年一季度報告暨2024年二季度中國小微經營者信心指數報告》。

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今年第一季度，小微經營者反映的各類扶持政策總體覆蓋率與上一季度相比基本持平，與去年同期相比有較大幅度提升?？紤]到季節(jié)因素，與去年同期相比，稅收支持、金融支持、成本減免類政策的覆蓋率均有所提升

《法治周末》記者 肖莎

近日，北京大學企業(yè)大數據研究中心、北京大學中國社會科學調查中心等部門聯合組建的課題組，發(fā)布了第15份中國小微經營者調查報告。

自2020年9月起，該課題組開始按季度向我國小微經營者投放調研問卷，試圖為市場主體、學術界、政策制定者及社會公眾了解小微經營者生存狀況提供數據支持。

課題組剛剛發(fā)布的題為《中國小微經營者調查2024年一季度報告暨2024年二季度中國小微經營者信心指數報告》（以下簡稱《報告》），通過對7376份有效調查問卷進行分析，對我國小微經營者的經營狀況、所遇到的挑戰(zhàn)及對下一季度的信心有了較為全面的體現。

外部融資主要渠道變?yōu)橄騻鹘y(tǒng)銀行貸款

北京大學光華管理學院、北京大學企業(yè)大數據研究中心、北京大學中國社會科學調查中心等部門（機構）近期圍繞《報告》，組織了一場研討會。

研討會上，北京大學企業(yè)大數據研究中心主任張曉波提到，得益于相關政策的改善，小微企業(yè)的融資成本降低，向傳統(tǒng)銀行貸款成為小微經營者外部融資的主要渠道，規(guī)模較大的小微企業(yè)更傾向于向傳統(tǒng)銀行借款，而規(guī)模較小的企業(yè)則更依賴于線上借貸平臺。

融資難一直是小微企業(yè)經營過程中的難點。

全國工商聯原副主席、中國民營經濟研究會會長李兆前表示，在很多情況下，小微企業(yè)融資難是由企業(yè)自身的性質所決定的。中小微民營企業(yè)普遍存在著信用評價復雜、融資規(guī)模較小、融資周期較長的問題，企業(yè)規(guī)模小、資產輕、信用記錄不完善，沒有融資的經驗，這些都成為當前金融風控體系下獲得貸款的障礙或者困難。要想解決這一問題，除了我們依靠政策和觀念的轉變之外，很重要的還要依靠金融科技創(chuàng)新。

有銀行內部人士向《法治周末》記者坦言，有多少數據就可以做多少金融，但是小微企業(yè)規(guī)模小，公開信息少，銀行在缺乏小微企業(yè)相關信息的情況下，有時候發(fā)放貸款動力也不足，還會擔心給小微企業(yè)貸款量過大形成壞賬。

可以看到的是，近年來，國家也一直在鼓勵大型銀行和國有銀行積極開展普惠小微信貸業(yè)務，并通過政策配套引導銀行加強主動服務，支持小微企業(yè)融資需求。很多銀行業(yè)在通過金融科技創(chuàng)新，探索更多為小微企業(yè)服務的可能。

4月10日，國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會時，國家發(fā)展改革委、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局有關負責人介紹了《統(tǒng)籌融資信用服務平臺建設提升中小微企業(yè)融資便利水平實施方案》有關情況。

金融監(jiān)管總局相關負責人提到，未來將重點做好以下幾方面工作，更好地促進小微企業(yè)融資：一是要求銀行實現保量、穩(wěn)價、優(yōu)結構。保量就是要保持普惠信貸支持力度不減，努力實現普惠型小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款增速。穩(wěn)價就是穩(wěn)定信貸價格，指導銀行合理確定普惠型小微企業(yè)貸款利率。要求銀行嚴格規(guī)范與第三方機構合作，推動社會綜合融資成本穩(wěn)中有降。優(yōu)結構就是優(yōu)化信貸結構，加大首貸、續(xù)貸投放，增加小微企業(yè)法人貸款。二是優(yōu)化三項監(jiān)管制度，將修訂商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務監(jiān)管評價制度，進一步完善評價指標體系，豐富評價維度，突出服務效果的評價，完善監(jiān)管協同聯動機制；修訂小微企業(yè)貸款風險分類辦法，根據小微企業(yè)貸款特點，完善差異化的分類標準；優(yōu)化小微企業(yè)授信盡職免責制度，進一步細化盡職免責認定標準，進一步提高盡職免責與不良容忍制度的結合度，更好地保護盡職信貸人員的積極性。三是完善銀行服務小微企業(yè)的良好環(huán)境。繼續(xù)聯動國家發(fā)展改革委、中國人民銀行、稅務總局等部門，深化涉企信用信息共享，繼續(xù)擴大信息共享范圍，拓展信息共享深度，優(yōu)化信息共享方式，更好破解銀企信息不對稱難題。

記者梳理課題組過往發(fā)布的多份報告看到，小微經營者的主要對外融資渠道包括線上渠道向非傳統(tǒng)銀行金融機構借款、傳統(tǒng)銀行申請個人消費貸或使用信用卡、親朋好友借款、傳統(tǒng)銀行經營性借款等。

向傳統(tǒng)銀行經營性借款占整體對外融資規(guī)模的比例，在2022年之前一直在低位起起伏伏，但這一數據自2023年一季度起持續(xù)快速攀升，2023年一季度為9%，二季度為14.9%，三季度為18.6%，四季度為19.1%，至今年一季度這一數據達到20.1%，已躍升為小微經營者對外融資的第一大主要融資渠道。

《報告》同時提到，今年一季度小微企業(yè)融資成本繼續(xù)呈現下降趨勢，機構融資利率為6.8%，環(huán)比下降6.3%。

《報告》同時提醒，傳統(tǒng)銀行在信息審核、信用評估等方面的程序一般較復雜，貸款審批周期較長，可能降低小微企業(yè)獲得信貸的效率。此外，由于小微企業(yè)經營受宏觀經濟波動、行業(yè)景氣變化、突發(fā)性外部沖擊等因素的影響較大，其償貸能力較為脆弱，銀行可能面臨不良貸款率上升、較多壞賬問題。

各項扶持政策對小微企業(yè)覆蓋率相對平穩(wěn)

為了支持中小微企業(yè)發(fā)展，國家陸續(xù)出臺了多項扶持政策，包括金融政策、稅費減免政策等。

比如，去年6月發(fā)布的《國家發(fā)展改革委等部門關于做好2023年降成本重點工作的通知》提到，在2023年年底前，對月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅，對小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入減按1％征收增值稅，對生產、生活性服務業(yè)納稅人分別實施5%、10％增值稅加計抵減；將減征小微企業(yè)和個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元部分所得稅政策、降低失業(yè)和工傷保險費率政策，延續(xù)實施至2024年年底；將符合條件的企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例由75％提高至100％的政策，作為制度性安排長期實施；將減半征收物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策、減免殘疾人就業(yè)保障金政策，延續(xù)實施至2027年年底。

課題組在問卷設計時，也詢問到了相關政策的覆蓋率。

《報告》提到，今年第一季度，小微經營者反映的各類扶持政策總體覆蓋率為48.1%，與上一季度（48.9%）相比基本持平，與去年同期（43.8%）相比有較大幅度提升?？紤]到季節(jié)因素，與去年同期相比，稅收支持、金融支持、成本減免類政策的覆蓋率均有所提升。

北京大學國家發(fā)展研究院金光講席研究員、智庫中心常務副主任范保群在前述研討會上強調了政策鞏固對小微企業(yè)發(fā)展的重要性。他結合實際情況進而提出了一系列政策建議：降低小微經營者的經營成本；直接向小微經營者提供資金支持和消費券；推動小微經營者的數字化轉型；將小微經營者納入國家觀察和統(tǒng)計體系等。

對營商環(huán)境的評價整體向好

《報告》顯示，今年一季度，營商環(huán)境環(huán)比整體向好，16.8%的小微經營者對本地區(qū)營商環(huán)境的評價為不滿意或非常不滿意，較上季度下降了1.4個百分點。其中，小微經營者對營商環(huán)境的不滿意主要體現在“亂收費亂罰款亂攤派”和“監(jiān)管與執(zhí)法公平公正”等方面。

記者梳理課題組過往的報告發(fā)現，上述問題是自2023年三季度以來，小微經營者持續(xù)反映較多的問題，不過，反映“亂收費亂罰款亂攤派”“監(jiān)管與執(zhí)法公平公正”問題的比例自2023年三季度至今一直在下降。

課題組在問卷設計時，還設置了“小微有話說”這一開放式問題。在此次調研中的7000多份有效答卷中，1793位小微經營者參與了“小微有話說”開放式問答環(huán)節(jié)。

記者看到，留言主要分為幾大類：一類是反映經營壓力與困難的，一類是期待獲得更高額度、更長期限、更低利息、更穩(wěn)定的融資，一類是期待改善營商環(huán)境的，還有一類留言是涉及到線上經營的小微企業(yè)期待平臺改進管理機制的。

課題組通過語義情感分析將小微留言情緒分為正向、負向和中性三大類，統(tǒng)計發(fā)現，在過去幾個季度的調查中，小微經營者的留言中，正向情緒占比在區(qū)間24%至64%波動；負向情緒占比在區(qū)間4.6%至17.3%波動。具體而言，一季度小微留言的負向情緒占比有所下降，環(huán)比下降0.9個百分點；正向情緒占比稍有上升，環(huán)比上升1.5個百分點。

“正負向情緒比值處于始終處于較高的水平，表明小微經營者對經營前景整體持積極態(tài)度。小微企業(yè)經營者對2024年二季度的信心指數為50%，上升0.7個百分點，處于榮枯線臨界值。從分項信心指數看，小微經營者對于市場需求、營業(yè)收入和運營成本信心指數均有不同程度改善，雇員規(guī)模分項信心指數基本持平?！闭n題組建議，針對小微經營者的近慮和遠憂，過去三個季度以來小微經營者反映較普遍的“亂收費亂罰款亂攤派”和“監(jiān)管與執(zhí)法公平公正”等問題，或可成為優(yōu)化營商環(huán)境的直接的政策抓手。

市場監(jiān)管總局不久前還制定了《市場監(jiān)管部門優(yōu)化營商環(huán)境重點舉措（2024年版）》（以下簡稱《重點舉措》），向社會公開征求意見，《重點舉措》明確要持續(xù)推動完善產權保護、市場準入、公平競爭、社會信用等市場經濟基礎制度。

“希望國家政策能夠持續(xù)支持小微企業(yè)，營造一個更加有利的發(fā)展環(huán)境，令小微企業(yè)能夠保持好的發(fā)展勢頭，得到迅速復蘇和增長。”范保群說。