■聚焦中國企業(yè)ESG系列報道

□章菡 

綠色發(fā)展是我國新發(fā)展理念之一，也是建設(shè)全球人類命運共同體的重要內(nèi)容。黨的二十大報告指出，“要加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型，實施全面節(jié)約戰(zhàn)略，發(fā)展綠色低碳產(chǎn)業(yè)，倡導(dǎo)綠色消費”，要“積極穩(wěn)妥推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和，積極參與應(yīng)對氣候變化全球治理”。綠色金融是支持經(jīng)濟和社會低碳綠色發(fā)展的重要工具，也是新發(fā)展理念的具體體現(xiàn)。

ESG是綠色金融管理的重要支柱

自中國人民銀行等七部委發(fā)布《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》以來，我國綠色金融已經(jīng)形成“五大支柱”（即綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系、環(huán)境信息披露、激勵約束機制、產(chǎn)品與市場體系和國際合作）及“三大功能”（即資源配置、風(fēng)險防范和價格發(fā)現(xiàn)）的發(fā)展思路。多年來，我國著力構(gòu)建綠色金融體系，金融資源向綠色低碳發(fā)展領(lǐng)域傾斜，在標(biāo)準(zhǔn)制定、激勵約束、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新方面已經(jīng)取得了重要突破。

環(huán)境、社會和治理即ESG理念，是投資和評估企業(yè)的新理念和新方法。伴隨我國綠色發(fā)展理念和雙碳目標(biāo)的執(zhí)行，越來越多的金融機構(gòu)正在積極探索和實踐將ESG納入信貸流程。

金融機構(gòu)通過建立全面的ESG治理體系為著手點，發(fā)展綠色金融，有利于踐行可持續(xù)發(fā)展的穩(wěn)健投資戰(zhàn)略，避免投資風(fēng)險。而與金融機構(gòu)合作的各利益相關(guān)方，積極把ESG融入發(fā)展戰(zhàn)略和運營管理中，一方面可以切實提升企業(yè)自身在環(huán)境、社會責(zé)任和治理方面的風(fēng)險管理水平，降低企業(yè)的運營風(fēng)險；另一方面通過在ESG方面的良好表現(xiàn)也可以幫助自己在與金融機構(gòu)的合作、吸納投資、獲得融資等方面得到加分優(yōu)勢。

當(dāng)前，我國經(jīng)濟已進(jìn)入可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展新時期，將ESG投資理念融入我國金融市場頂層設(shè)計、政策、規(guī)劃及指引成為我國實現(xiàn)自身綠色低碳發(fā)展的必經(jīng)之路。作為全球第二大經(jīng)濟體，我國始終秉持人類命運共同體的理念和責(zé)任，推動我國ESG投資發(fā)展，進(jìn)而為實現(xiàn)全球可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)中國力量。

助力銀行業(yè)未來綠色戰(zhàn)略布局

ESG將為銀行業(yè)未來綠色戰(zhàn)略布局提供深度價值，金融市場與社會各界在環(huán)境與社會問題的參與度將在雙碳目標(biāo)的驅(qū)動下不斷提升。

在理念與業(yè)務(wù)升級上，一是銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)開啟金融理念的升級，改善并創(chuàng)新一些傳統(tǒng)的金融服務(wù)模式，使之符合ESG的環(huán)境與社會需求；二是提升企業(yè)與銀行業(yè)的綠色金融業(yè)務(wù)黏性，使越來越多的企業(yè)有意愿為了維持良好的綠色金融合作模式與綠色業(yè)務(wù)經(jīng)營效益去提升ESG信息披露的工作質(zhì)量；三是可持續(xù)發(fā)展的效益本身是企業(yè)的加分項，隨著綠色黏性的增強，可持續(xù)發(fā)展上的部分缺陷可能會成為企業(yè)在金融業(yè)務(wù)中的減分項，而可持續(xù)效益對應(yīng)的無形收益將逐漸轉(zhuǎn)化為有形收益，這為ESG市場化水平的提升提供了良好基礎(chǔ)。

2021年，建行亞洲協(xié)助總行成功發(fā)行多期限合計24億美元等值的S條例多幣種ESG債券。包括：中國香港分行發(fā)行的11.5億美元可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券（SLB）、盧森堡分行發(fā)行的8億歐元綠色債券、新加坡分行發(fā)行的20億元人民幣轉(zhuǎn)型債券，創(chuàng)造了多項創(chuàng)新和市場第一。中國香港分行發(fā)行的可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券（SLB）是迄今為止首筆由全球系統(tǒng)性重要銀行（G-SIB）發(fā)行的SLB債券，也是全球首筆由金融機構(gòu)發(fā)行的美元SLB債券，同時也是中資發(fā)行人的首筆SLB債券。2021年年底協(xié)助澳門分行發(fā)行市場首筆基于中歐共同分類目錄的綠色債券，創(chuàng)造了多項市場第一。

除了提供綠色金融外，貨幣金融業(yè)的風(fēng)險管理也是公司最核心的ESG議題之一。

工商銀行在報告期內(nèi)迭代升級全面風(fēng)險管理體系統(tǒng)籌發(fā)展和安全，強化金融風(fēng)險防控，線下、總行和下屬機構(gòu)“五個一本賬”管理，加強境內(nèi)境外機構(gòu)、表內(nèi)表外業(yè)務(wù)、商行投行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)、線上提高集團(tuán)全口徑、一體化風(fēng)險管控能力。

招商銀行按照“橫到邊、縱到底”原則，構(gòu)建“矩陣式”風(fēng)險管理組織體系，建立由風(fēng)險承擔(dān)部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門共同構(gòu)成的風(fēng)險管理“三道防線”；完善總分聯(lián)動、跨部門協(xié)同、集團(tuán)一體化的風(fēng)險管控工作機制，進(jìn)一步加強分支機構(gòu)全面風(fēng)險管理。

中國銀行ESG報告指出，公司制定《客戶環(huán)境（氣候）、社會和治理風(fēng)險管理政策（2022年版）》，經(jīng)由風(fēng)險總監(jiān)擔(dān)任主席的綠色金融委員會審議通過，加強對信貸及投資全流程管理，包括客戶分類、盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)審批、合同管理、資金撥付、貸后管理、投后管理等各個環(huán)節(jié)。綜合經(jīng)營公司制定了ESG風(fēng)險管理相關(guān)政策，覆蓋投行、保險、基金、租賃、理財和投資等業(yè)務(wù)范圍。

券業(yè)綠色金融發(fā)展樣本

人民銀行持續(xù)發(fā)布綠色金融和ESG相關(guān)政策指引，鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)開展ESG信息披露及評價工作。在標(biāo)準(zhǔn)指引方面，人民銀行于2015年12月發(fā)布《綠色債券支持項目目錄（2015）》并于2021年4月進(jìn)行修訂，該《目錄》明確綠色債券支持項目范圍，為中國綠色債券提供可操作的政策框架。

近年來，國泰君安持續(xù)踐行ESG理念，2021年在行業(yè)內(nèi)率先發(fā)布實施《國泰君安踐行碳達(dá)峰與碳中和的行動方案》，并成為全球首批入圍穆迪ESG評級標(biāo)準(zhǔn)的3家中資證券公司之一。

今年5月，為落實該公司“第二個三年”戰(zhàn)略規(guī)劃要求，國泰君安發(fā)布實施《國泰君安全面提升綠色金融服務(wù)能級的行動方案（2023-2025年）》，將ESG融入公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，以全方位提升綠色金融服務(wù)能級。

今年6月，國泰君安因積極踐行ESG理念，從A股、港股6400余家中國上市公司樣本池中脫穎而出，成功入選“中國ESG上市公司先鋒100”榜單并獲評“領(lǐng)先”等級。

目前，國泰君安已經(jīng)建立了完善的ESG治理體系，建立了“董事會—管理層—執(zhí)行層”三級治理架構(gòu)。即：董事會履行ESG戰(zhàn)略決策與監(jiān)督職責(zé)，管理層負(fù)責(zé)組織制定和推進(jìn)落實ESG工作計劃，執(zhí)行層承擔(dān)ESG具體工作任務(wù)、形成ESG體系化能力。

平安信托打造“綠金助推器”

近年來，信托行業(yè)積極響應(yīng)綠色金融的供給側(cè)改革要求，根據(jù)國家環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策等規(guī)定，不斷加強對綠色信托產(chǎn)品的創(chuàng)新研究，資金以投向國家鼓勵的綠色產(chǎn)業(yè)為先，對高污染、高耗能等國家政策不鼓勵、不支持的產(chǎn)業(yè)采取審慎的策略，為綠色信托的發(fā)展提供多元化發(fā)展模式。

3月10日，平安集團(tuán)召開2022年可持續(xù)發(fā)展表彰大會，表彰在綠色金融、教育公益等領(lǐng)域作出突出貢獻(xiàn)的子公司、機構(gòu)與個人。平安信托一舉摘得綠色金融卓越單位獎、綠色金融優(yōu)秀項目獎、綠色運營低碳行動獎與教育公益卓越單位獎4項榮譽。

平安信托在2021年成立“綠色金融辦公室”，負(fù)責(zé)全面推動公司綠色金融工作落地，為綠色金融工作的合規(guī)有序開展奠定組織基礎(chǔ)。同時，平安信托積極響應(yīng)綠色金融的供給側(cè)改革要求，根據(jù)國家環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策等規(guī)定不斷完善綠色金融體系建設(shè)，完成制定《平安信托有限責(zé)任公司ESG責(zé)任投資手冊》，明確了公司責(zé)任投資的評價體系和投資原則，積極探索和拓展公司綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展的縱深邊界。

平安信托表示，公司在服務(wù)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的同時，也在雙碳目標(biāo)的指引下努力實現(xiàn)良好的環(huán)境效益和社會經(jīng)濟效益，積極推動社會可持續(xù)發(fā)展。

2022年11月，平安信托曾憑“深圳德遠(yuǎn)商業(yè)保理有限公司2021中建一局1號供應(yīng)鏈綠色定向資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)信托”（規(guī)模2.14億元）榮獲2022年度深圳經(jīng)濟特區(qū)金融學(xué)會評選的“綠色金融先鋒創(chuàng)新獎”。該期資產(chǎn)支持票據(jù)是全國首單供應(yīng)鏈(應(yīng)付)綠色資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)，也是中國建筑集團(tuán)首單資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)，與本次獲得集團(tuán)表彰的項目屬于同一個交易對手與交易結(jié)構(gòu)。 

綠色保險業(yè)務(wù)量質(zhì)齊升

2022年6月，銀保監(jiān)會（現(xiàn)改組為國家金融監(jiān)督管理總局）發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》明確指出，ESG是綠色金融管理的重要支柱，銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識別、監(jiān)測、防控業(yè)務(wù)活動中的環(huán)境、社會和治理風(fēng)險，重點關(guān)注客戶（融資方）及其主要承包商、供應(yīng)商因公司治理缺陷和管理不到位而在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境、社會帶來的危害及引發(fā)的風(fēng)險，將環(huán)境、社會、治理要求納入管理流程和全面風(fēng)險管理體系。

近日，在2023中國企業(yè)家太陽島年會期間，新華網(wǎng)聯(lián)合中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會共同發(fā)起的“2023企業(yè)ESG發(fā)展論壇”在黑龍江省哈爾濱市舉辦。會上，“2023企業(yè)ESG優(yōu)秀案例”揭曉，中銀保險有限公司（以下簡稱：中銀保險）憑借在綠色金融項目和在可持續(xù)發(fā)展方面的卓越實踐，成功入圍2023企業(yè)ESG綠色金融優(yōu)秀案例。

中銀保險作為中國銀行全資子公司，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，堅持以保險力量服務(wù)中國式現(xiàn)代化，護(hù)航實體經(jīng)濟，服務(wù)民生福祉，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險管控、科技賦能升級發(fā)展動能，提升企業(yè)自身ESG表現(xiàn)，持續(xù)為我國經(jīng)濟社會綠色轉(zhuǎn)型貢獻(xiàn)保險力量，助力國家雙碳目標(biāo)達(dá)成、共同富裕目標(biāo)實現(xiàn)、高水平科技自立自強目標(biāo)完成。

今年6月，中銀保險董事會審議通過《中銀保險有限公司綠色保險發(fā)展規(guī)劃（2023-2025年）》，明確“十四五”期間公司綠色保險保障金額應(yīng)實現(xiàn)逐年上升。為保障量的合理增長和質(zhì)的有效提升，公司制定綠色保險承保指引并配套發(fā)布《客戶環(huán)境、社會和治理風(fēng)險管理指引二十條》，制定《環(huán)境、社會和治理風(fēng)險管理政策》《綠色保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計管理辦法（2023版）》，做好全流程風(fēng)險管理，建立健全對綠色保險產(chǎn)品、綠色產(chǎn)業(yè)客戶的識別及管理機制。今年前8個月，累計提供綠色保險風(fēng)險保障超1720億元，其中新能源車險保額同比增長77%。

作為非上市公司ESG信息披露的先試先行，2022年4月，中銀保險首次在公司《2021年年度信息披露報告》中設(shè)立“承擔(dān)社會責(zé)任情況”專章，并在公司官網(wǎng)、中國保險行業(yè)協(xié)會、中國銀行保險報進(jìn)行信息披露。今年4月，中銀保險首次編制并披露公司《2022年度環(huán)境、社會、治理工作情況》，對于推動非上市保險企業(yè)主動披露ESG信息起到引領(lǐng)與示范作用。中銀保險“2022年度環(huán)境、社會、治理工作信息傳播項目”榮獲金諾·中國金融年度優(yōu)秀社會責(zé)任項目。

金融科技公司賦能綠色金融

當(dāng)前，數(shù)字化的綠色融資管理是企業(yè)綠色金融的重要發(fā)展方向。以人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)為代表的金融科技，在提升金融機構(gòu)綠色金融服務(wù)效率、促進(jìn)綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。

5月23日，《財資》雜志發(fā)起的2023年度“AAA數(shù)字獎”頒獎儀式在香港舉行，招銀云創(chuàng)憑借業(yè)財融合分析MAP產(chǎn)品“綠色融資管理智慧大腦”解決方案及相關(guān)實踐，從全球十多個國家和地區(qū)的眾多銀行及金融科技公司中脫穎而出，一舉摘得2023年度“最佳數(shù)字ESG獎”，成為年度唯一一家憑借數(shù)字ESG實踐獲獎的企業(yè)。

招銀云創(chuàng)是招商銀行金融科技子公司和面向企業(yè)數(shù)字化服務(wù)的載體?！皩?shù)字技術(shù)應(yīng)用在金融服務(wù)場景”“鮮明特色化的ESG實踐”“已實現(xiàn)可觀的價值”……2023年度的“最佳數(shù)字ESG獎”以嚴(yán)苛的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)掘全球創(chuàng)新案例。經(jīng)過近半年的縝密評選，招銀云創(chuàng)此次獲獎，顯示了其運用領(lǐng)先的數(shù)字技術(shù)，在綠色金融領(lǐng)域踐行ESG理念的先進(jìn)性與責(zé)任擔(dān)當(dāng)。

自2020年3月成為招行企業(yè)數(shù)字化服務(wù)的載體以來，招銀云創(chuàng)聚焦企業(yè)資金流數(shù)字化服務(wù)，踐行招行可持續(xù)發(fā)展與ESG理念，將自身經(jīng)營與服務(wù)社會長期發(fā)展相結(jié)合，逐步將ESG理念融到產(chǎn)品和業(yè)務(wù)之中。在綠色金融領(lǐng)域，招銀云創(chuàng)致力運用先進(jìn)的金融科技，幫助綠色企業(yè)及機構(gòu)提高融資管理水平，降低融資成本，幫助銀行提升綠色融資服務(wù)的觸達(dá)效率，優(yōu)化綠色融資產(chǎn)品創(chuàng)新模式。